Definition af kontoudtog

En kontoudtog er et dokument, der udstedes af en bank en gang om måneden til sine kunder, der viser de transaktioner, der påvirker en bankkonto. Erklæringen giver følgende oplysninger:

Den begyndende kontantsaldo på kontoen

+ Det samlede beløb for hver deponeret batch af checks og kontanter

- Midler trukket fra kontoen

- Individuelle checks betalt

+ Renter optjent på kontoen

- Servicegebyrer og sanktioner, der opkræves på kontoen

= Afslutning af kontantsaldo på kontoen

Kontoudtoget viser den kumulative saldo af kontanter på kontoen, netto efter alle de foregående transaktioner, ved udgangen af ​​hver dag i rapporteringsperioden. Nogle banker udskriver stadig disse udsagn sammen med et ledsagende sæt billeder af alle godkendte checks.

Den person, der modtager en kontoudtog, skal sammenligne oplysningerne i den med sine egne optegnelser over de samme transaktioner. Eventuelle uoverensstemmelser kan være opstået i banken (såsom et transponeret nummer i en checkbetaling eller et depositum), hvortil banken skal kontaktes straks for at foretage en justeringspost. Det er også muligt, at fejlen er i modtagerens optegnelser, i hvilket tilfælde han eller hun skulle revidere virksomhedens regnskabsoptegnelser for at rette fejlen. Denne gennemgangsproces er en god måde at opdage tilfælde af svigagtig adfærd fra en tredjepart, der involverer ulovlige hævninger fra bankkontoen. Denne gennemgangsproces er kendt som en bankafstemning.

Kontoudtog afspejler ikke nødvendigvis dagene i en kalendermåned. I stedet kan kunder anmode om, at deres kontoudtog dækker en periode på en måned, der slutter på en anden dato (for eksempel den 25. dag i måneden).

Kontoudtog kan leveres på papir eller som elektroniske versioner, som kunderne kan få adgang til på bankens websted og downloade. De opdateres normalt på en banks websted dagligt, så virksomheder kan deltage i daglige bankafstemninger for at sikre, at deres bogførte saldi er opdateret, og at eventuelle bedrageriske poster ses med det samme. Onlineposter inkluderer normalt billeder af ryddede checks.