Oversigt over tilgodehavender

Tidsplanen for tilgodehavender er en rapport, der viser alle skyldige beløb hos kunder. Rapporten viser hver udestående faktura pr. Rapportdato, aggregeret efter kunde. Der er flere anvendelser til denne tidsplan, som er som følger:

  • Samlinger . Samlingsteamet undersøger tidsplanen for at bestemme, hvilke fakturaer der er forfaldne, og foretager derefter opkrævningskald til kunder.

  • Kredit . Kreditafdelingen gennemgår rapporten for at se, om nogen kunder er så sene til at betale, at deres kreditniveauer skal reduceres.

  • Beregning af dårlig gæld . Oplysningerne i rapporten bruges til at udvikle en dårlig gældsprocent, der bruges til at opdatere saldoen i godtgørelsen for tvivlsomme konti.

  • Revisionsundersøgelse . Eksterne revisorer foretager valg fra rapporten som en del af deres testprocedurer ved udgangen af ​​året for at se, om saldoen på ultimo regnskabsåret er korrekt.

Tidsplanen for tilgodehavende klynger normalt fakturaer i 30-dages tidsspande. Disse fakturaer i 0-30-dages spand anses for at være aktuelle. Yderligere tidsspande dækker perioderne 31-60, 61-90 og 90+ dage. Fakturaer, der findes i de ældre tidsspande, er målrettet til mere aggressive indsamlingsaktiviteter. De i den ældste tidsspand kan afskrives.

Tidsplanen er en standardrapport i de fleste regnskabssoftwarepakker og leveres med forudkonfigurerede tidsintervaller. Det er undertiden muligt at ændre rapportindstillingerne for at bruge forskellige varigheder for tidsskufferne.