Typer af lønsvindel

Lønbedrageri er tyveri af kontanter fra en virksomhed via lønbehandlingssystemet. Der er flere måder, hvorpå medarbejdere kan begå lønsvindel. De er:

  • Forskud, der ikke er betalt tilbage . Den mest passive type svindel er, når en medarbejder anmoder om et forskud på sin løn og derefter aldrig betaler det tilbage. Dette fungerer bedst, når regnskabspersonalet ikke registrerer forskud som aktiver (i stedet opkræves direkte for udgifter) eller aldrig overvåger tilbagebetaling. Således kræver manglende betaling af forskud inaktivitet fra modtageren og utilstrækkelig transaktionsregistrering og opfølgning af regnskabspersonalet. En månedlig procedure til gennemgang af forskud eliminerer dette problem.

  • Buddy stansning . En medarbejder arrangerer med sine medarbejdere, at de slår sine timer ind i virksomhedens ur, mens han tager fri. Tilsynsundersøgelser og truslen om opsigelse er de bedste måder at undgå denne risiko på. Et dyrere alternativ er at bruge biometriske tidsure, der entydigt identificerer hver person, der logger ind på tidsbevaringssystemet.

  • Spøgelsesmedarbejdere . Lønpersonalet opretter enten en falsk medarbejder i lønregistret eller forlænger lønnen til en medarbejder, der netop har forladt virksomheden, og ændrer betalingsjournalen, så den direkte indbetaling eller lønsedlen bliver gjort til dem. Dette fungerer bedst i store virksomheder, hvor tilsynsførere har meget store medarbejdere og derfor ikke sporer kompensation i tilstrækkelig detaljering. Det fungerer også godt, når en vejleder har forladt virksomheden og endnu ikke er blevet udskiftet, så spøgelsesmedarbejdere kan indsættes i deres afdelinger, indtil der udnævnes en ny vejleder. Periodisk revision af lønregistrene er nødvendig for at få øje på spøgelsesmedarbejdere. En anden måde at få øje på en spøgelsesmedarbejder er, når der ikke er nogen fradrag fra en lønseddel, da gerningsmanden ønsker at modtage det maksimale kontantbeløb.

  • Omlægning af lønseddel . Medarbejdere kan tage lønningen fra en anden medarbejder, der er fraværende, og derefter indløse checken for sig selv. Dette kan undgås ved at lade betalemesteren beholde alle ikke-krævede checks i et låst pengeskab og ved at kræve, at alle, der modtager en lønseddel, beviser, at de identificerer sig med et kørekort eller et lignende dokument.

  • Ændring af betalingssats . Medarbejdere samarbejder med lønmodtager for at øge størrelsen af ​​deres timeløn i lønsystemet. En mere klog ekspedient vil derefter tilbageføre lønsatsen til det oprindelige niveau efter at have begået denne svindel i nogle få lønperioder, så problemet er mindre let at få øje på. Dette kan detekteres ved at matche dokumenter til godkendelse af lønsats til lønaregistret.

  • Uautoriserede timer . Måske er den mest almindelige form for lønbedrageri polstring af timesedler af medarbejdere, normalt i små nok trin til at undgå vejledernes opmærksomhed. Dette er et særligt problem, når det er kendt, at vejledere kun foretager en kortvarig gennemgang af timesedler. Den bedste kontrol over denne type svindel er tilsynsundersøgelsen.

Kort sagt er der mange måder, hvorpå mængden af ​​udbetalt løn kan udvides svigagtigt. Dette er svært at få øje på, når de involverede beløb er små, så du skal overveje omkostningerne ved forebyggelsesaktiviteter i forhold til størrelsen af ​​de besparelser, der genereres.