Kapacitetsplanlægning i budgettet

Behovet for kapacitetsplanlægning

En vigtig bekymring i budgetterne for mange virksomheder er, at de ikke forbinder indtægts- og omkostningstallene i budgetterne med deres underliggende operationelle kapaciteter. Et almindeligt eksempel er, når CEO administrerer det dobbelte af salget det næste år, men med det samme antal sælgere, under antagelse om at de vil være dobbelt så effektive. Selvom der er en stigning i det budgetterede antal sælgere, vil det tage tid at øge deres salgsmuligheder, og træning af dem kan tage tid væk fra det eksisterende salgspersonale. Lignende kapacitetsproblemer kan opstå andre steder i et budget. For eksempel:

  • Anlæg og udstyr . Produktionsfaciliteten kan allerede være tæt på sin maksimale praktiske kapacitet og kan ikke producere den budgetterede mængde varer.

  • Bemanding . Nogle medarbejderstillinger kræver omfattende uddannelse, som ikke kan skyndes. Forestil dig hvor lang tid det tager at træne en håndværker til at producere et klaver i koncertklasse. Denne uddannelsesperiode skal indbygges i budgettet.

  • Produktudvikling . En standardproces skal følges for at sikre, at nye produktdesign testes korrekt for sikkerhedsmæssige problemer og fejlprocent. Denne testproces kan ikke skyndes, ellers kan en virksomhed blive udsat for en dyr produktindkaldelse eller kundesag.

  • Overhead positioner . Efterhånden som en virksomhed vokser, skal der udfyldes en række overheadpositioner, såsom ekstra regnskabspersonale, produktionsplanlæggere, indkøbspersonale og så videre.

Kapacitetsplanlægning i budgettet

Kapacitetsbegrænsninger kan identificeres inden for en budgetmodel ved at stole på rådgivning fra driftspersonalet om flaskehalseområder. Overvej også at oprette en side med kapacitetsanalyse i budgettet, der identificerer de områder, hvor der er behov for flere ressourcer. Et eksempel følger for planlægningen af ​​personaleforandringer i salgsafdelingen.