Sådan afstemmes et kontoudtog

At afstemme et kontoudtog involverer at sammenligne bankens optegnelser over kontrol af kontoaktivitet med dine egne optegnelser over aktiviteter for den samme konto. Formålet med dette er at lokalisere eventuelle forskelle mellem de to versioner og opdatere dine optegnelser, så de svarer til bankens, samt at identificere eventuelle fejl fra banken. Kort fortalt er der behov for en bankafstemning for at sikre, at din kontosaldo er korrekt. En detaljeret årsafslutning på afstemning af kontoudtog efterspørges almindeligvis af et revisionsfirma som en del af dets årlige revisionsprocedurer. Følg disse trin for at afstemme en kontoudtog:

  1. I slutningen af ​​måneden modtager du en kontoudtog fra banken, der specificerer alle indskud, der er foretaget på din kontrolkonto, samt alle checks, der har ryddet banken, og en række andre gebyrer på kontoen, f.eks. For gebyrer for kontoservicering. Der skal være en afstemningsformular på bagsiden af ​​denne erklæring, som du kan bruge til at udfylde en afstemning. Hvis det er lettere, skal du bruge din egen forsoningsformular.

  2. Match hver af indskuddene i dine optegnelser med dem, der er angivet på kontoudtoget. Hvis du har registreret et indskud, som banken endnu ikke havde modtaget i løbet af måneden, skal du angive dette indskud som en afstemningspost, der skal føjes til bankens endelige kontantsaldo på din konto.

  3. Sammenlign størrelsen på hvert indskud, der er registreret af banken, med det beløb, du har registreret. Det er muligt, at banken afviste en check inden for et parti af deponerede checks eller registrerede beløbet for en check forskelligt. Beløbet for en afvist check skal føjes til bankens endelige kontantsaldo.

  4. Hvis der er en forskel i mængden af ​​en check, der er registreret af banken, har du muligvis lavet en fejl i dine regnskabsoptegnelser. I så fald skal du justere din registrering af depositum. Hvis banken lavede en fejl, skal du kontakte banken med disse oplysninger og medtage forskellen som en afstemmende vare.

  5. Match alle checks, der er anført i kontoudtoget, så de har ryddet banken med dem, der er anført i dit checkregister. Sæt et flueben ud for hver check i dit checkregister, der svarer til de kontroller, der er angivet på kontoudtoget. Sammenlign også kontrolbeløbene; hvis der er en forskel mellem det beløb, der er registreret af banken og dine egne poster, skal du enten justere dine poster eller kontakte banken angående forskellen.

  6. Lav en liste over alle checks i dit checkregister, der endnu ikke har ryddet banken. Det samlede antal af disse uklarede checks er en afstemningspost, der er et fradrag fra bankens endelige kontantsaldo på din konto.

  7. Gå gennem de forskellige debiteringer og kreditter, der er anført på kontoudtoget, og kontroller, at du har registreret dem i dine egne optegnelser. Det er meget muligt, at ingen af ​​disse poster er nævnt, så sørg for at justere din kontantsaldo for disse poster, inden du fortsætter. Eksempler på diverse varer er gebyrer for afviste checks, overtræksgebyrer, kontoopholdsgebyrer og gebyrer for yderligere checklager bestilt af dig.

  8. Tilføj eller træk alle afstemmende poster fra bankens afslutningsbalance på din konto, og sammenlign resultatet med din egen registrering af den afsluttende kontantsaldo. Hvis de to tal ikke stemmer overens, er det muligt, at startbalancerne for disse to tal heller ikke matchede, i hvilket tilfælde du skulle afstemme kontoudtoget for den foregående periode. Ellers er der stadig en afstemning inden for den aktuelle periode, som du endnu ikke har identificeret.

  9. Når afstemningen er afsluttet, hæftes din liste over alle afstemmende poster til kontoudtoget eller skriver disse poster på afstemningsformularen, der vises på bagsiden af ​​kontoudtoget. Gem disse oplysninger, så du kan henvise til dem i fremtiden.