Små kontantejournal

Småbørsjournalen indeholder en sammenfatning af betalingerne fra en mindre kontant fond. Totalerne i journalen bruges derefter som grundlag for en journalføring i en virksomheds hovedbog. Denne journalpost viser små kontante udgifter efter udgifttype. En typisk pengeblad er en fortrykt formular, måske en købt fra en kontorforsyningsbutik. Fra venstre mod højre indeholder den typisk en række, hvor du kan indtaste et kuponummer, kupondatoen og det samlede udgiftsbeløb, der er angivet på kuponen. Formularen fortsætter derefter med et antal ekstra kolonner til almindelige udgifter, såsom:

  • Forsyninger

  • Måltider

  • Porto

  • Rejseudgifter

  • Andre udgifter

Formularen kan også indeholde en afstemningsblok i bunden, hvor depotmanden opregner den almindelige pengesaldo, mængden af ​​udgifter, der er anført i den mindre kontantejournal, og eventuelle kontante mangler eller overskridelser, der netto til den faktiske resterende kontantsaldo i småpenge-fonden. Forvalteren skal initialisere hver udfyldte kupon.

Proceduren, hvor småpengejournalen bruges, er:

  1. Ved afslutningen af ​​regnskabsperioden skal du indtaste alle kuponer i pengebladet. For hver kupon skal du indtaste kuponnummeret, datoen, de samlede udgifter og typen af ​​udgift.

  2. Indtast totalsummene for alle numeriske kolonner i bunden af ​​formularen.

  3. Gennemfør forsoningsblokken, og angiv eventuelle mangler eller overdreven mindre kontante kontanter.

  4. Hæft alle bilag på bagsiden af ​​journalen.

  5. Videresend pakken til hovedkontor.

  6. Hovedkontor opretter en journalpost, der reducerer den mindre kontantsaldo med de samlede samlede udgifter, der er anført i bunden af ​​formularen, og registrerer en udgift for de forskellige udgifter på den formular, som poster blev foretaget for.

  7. Hovedbanksekretæren videresender journalen til kassereren, som leverer genopfyldningskontanter til den mindre kontante depotmand og derved gendanner balancen for små kontanter til det oprindeligt udpegede niveau.

Når brugsperioden er afsluttet, arkiveres pengeseddeljournalen i overensstemmelse med en virksomheds politik for destruktion af dokumenter.