Kontanter fra driftsaktiviteter

Likvide beholdninger er den samlede pengestrøm, der er rapporteret i driftsaktivitetsafsnittet i en virksomheds pengestrømme. Denne erklæring er en del af organisationens regnskab. Driftsaktiviteter henviser til en enheds primære indtægtsskabende aktiviteter, såsom kontanter modtaget fra salg af varer eller tjenester, royalties på brug af virksomhedsejet intellektuel ejendom, provision for salg på vegne af andre enheder og kontanter betalt til leverandører. Mængden af ​​pengestrømme fra driftsaktiviteter kan omtrent afledes med følgende formel:

EBIT + Afskrivninger = Kontanter fra driftsaktiviteter

Bemærk: EBIT = Resultat før renter og skat

Disse oplysninger kan være ret nyttige til at bestemme, hvor mange kontanter en virksomheds primære drift faktisk spinder ud (hvis overhovedet), hvilket ikke altid er tydeligt, hvis du kun stoler på det nettoindkomsttal, der er angivet i resultatopgørelsen. Periodiseringsregnskab kan give et nettoindkomsttal, der adskiller sig meget fra pengestrømme.

Driftsaktivitetskategorien inkluderer ikke investeringsaktiviteter, der består af pengestrømme fra likvidation af investeringer eller kontantstrømme ved køb af nye investeringsinstrumenter. Driftsaktivitetskategorien inkluderer heller ikke finansieringsaktiviteter, der vedrører pengestrømme fra udstedelse eller tilbagekøb af et selskabs egne aktier, udstedelse af egne gældsinstrumenter eller udbetaling af udbytte. Investeringsaktiviteterne og finansieringsaktiviteterne er rapporteret lavere i pengestrømsopgørelsen.