Der er taget rabatter på køb

Leverandører tilbyder deres kunder købsrabatter til gengæld for at betale deres regninger tidligt. Det er vigtigt at spore de rabatter, der er taget, da de direkte forbedrer overskuddet ved at reducere det beløb, der betales til leverandørerne. For at spore, om der faktisk tages købsrabatter, skal regnskabspersonalet:

  1. Gennemgå leverandørfakturaer for at se, om de tilbyder rabatter ved tidlig betaling.
  2. Se om det er økonomisk at acceptere de tilbudte rabatbetingelser.
  3. Betal fakturaen tidligt til gengæld for de tilbudte rabatbetingelser.

Det vigtigste mål at måle er, om de vilkår, der anses for at være økonomiske at acceptere, faktisk blev taget. Hvis de tilbudte vilkår ikke var økonomiske, er der ingen grund til at spore dem.

For at beregne den procentdel af købte rabatter, divideres det samlede beløb af rabatter, der er taget med det samlede antal tilgængelige rabatter, der anses for at være økonomiske at tage. Formlen er:

Samlede købsrabatter taget ÷ Samlede økonomiske rabatter tilgængelige

Bemærk, at denne måling ikke involverer antallet af købsrabattransaktioner, men snarere dollarbeløbet for købsrabattransaktioner. Forskellen er, at hvis du sporer antallet af rabatter, der er taget, kan det afsløre (for eksempel) en høj succesrate på 90%, men den ene rabat, som regnskabsafdelingen glemte at tage, var for et enormt beløb. Måling baseret på dollarmængden af ​​købte rabatter kunne den samme situation (for eksempel) have afsløret en succesrate på 10%. For at være mere præcis er formlen:

Samlet dollarbeløb af købsrabatter taget ÷ Samlet dollarbeløb af tilgængelige økonomiske rabatter

De oplysninger, der kræves til tælleren, kan hentes fra regnskaberne. Det kan dog være meget sværere at samle oplysningerne i nævneren. En mulig kilde er leverandørens hovedfil.

Hvis andelen af ​​de købte rabatter er for lav, kan det være nødvendigt at omstrukturere gældsprocessen for at sikre, at aftaler om tidlig betaling håndteres hurtigere. En almindelig omkonfiguration af systemet er at logge alle indgående fakturaer direkte ind i regnskabssystemet, inden de sendes ud til godkendelse. En anden mulighed er at centralisere konti, der skal betales for en multi-location-virksomhed, og få leverandører til at sende deres fakturaer direkte til den centrale placering for hurtigere behandling.