Analyse af tilgodehavender

Analyse af leverandørbrug bruges til at udtrække flere typer oplysninger fra de detaljerede regnskaber, der skal betales. Disse analyser er som følger:

  • Rabatter taget . Undersøg betalingsoptegnelserne for at se, om virksomheden tager alle rabatter for tidlig betaling, der tilbydes af leverandører. Disse rabatter har typisk en høj effektiv rente, og det er det værd at gøre.

  • Gebyrer for forsinket betaling . Se om virksomheden rutinemæssigt pådrager gebyrer for forsinket betaling. Denne situation opstår oftest, når virksomheden ikke har tilstrækkelige kontanter til at opfylde sine betalingsforpligtelser, men også kan skyldes procesfejl i regnskabsafdelingen.

  • Betalt omsætning . Del de samlede årlige køb med den gennemsnitlige samlede gældsbalance for at nå frem til omsætningshastigheden for gæld. Del derefter omsætningshastigheden i 365 dage for at bestemme det gennemsnitlige antal dage, som virksomheden tager for at betale sine regninger. Hvis tallet på gældsperioder falder over tid, spilder virksomheden en værdifuld kilde til kontanter. Mulige beslutninger er at sikre, at regnskabspersonalet ikke betaler fakturaer tidligt, og at betalingsbetingelser, der forhandles med leverandører, ikke er for korte.

  • Kopier af betalinger . Undersøg optegnelserne over tidligere betalinger for at se, om der blev betalt fakturaer mere end en gang. I så fald peger dette mod et problem med at identificere disse fakturaer i det regnskabssystem, der skal betales. Et yderligere trin er at kontakte leverandører for at få tilbagebetaling af de dobbelte betalinger.

  • Sammenlign med medarbejderadresser . Sammenlign leverandøradresser med medarbejderadresser. En kamp kan indikere en svigssituation eller i det mindste et køb fra en nærtstående part, der muligvis skal afsløres for ledelsen.

Udfør de samme analyser, når virksomheden erhverver en anden forretning for at se, om gældssituationen hos den overtagne virksomhed kan forbedres. I så fald kan dette skabe en synergi, der kan spare penge for erhververen. Gældsforvalteren kan også diskutere resultaterne af denne analyse med indkøbschefen. Et muligt mål at tilbyde indkøbschefen er længere betalingsbetingelser fra leverandører. Dette øger de driftskapitalmidler, der er tilgængelige for virksomheden. Et nøgleresultat af analyser af leverandørgjeld er at ændre gældsprocesser for at reducere risikoen for, at eventuelle fundne mangler kan gentage sig i fremtiden. Dette kan forbedre den samlede virksomheds rentabilitet ved at undgå overskydende udgifter.