Definition af arbejdskapital

Arbejdskapital er størrelsen af ​​en virksomheds omsætningsaktiver minus dens kortfristede forpligtelser. Resultatet betragtes som et primært mål for en organisations kortsigtede likviditet. En stærkt positiv arbejdskapitalbalance indikerer robust finansiel styrke, mens negativ arbejdskapital betragtes som en indikator for forestående konkurs. Virksomhedens operationelle effektivitet, kreditpolitikker og betalingspolitikker har en stærk indflydelse på dens arbejdskapital.

Et forhold på 2: 1 mellem omsætningsaktiver og kortfristede forpligtelser betragtes som sundt, selvom forholdet kan variere efter branche. Forholdet kan også gennemgås på en trendlinje med det formål at få øje på fald eller pludselige fald, der kan indikere likviditetsproblemer.

Som et eksempel på beregning af arbejdskapital har en virksomhed $ 100.000 af tilgodehavender, $ 40.000 af lager og $ 35.000 af gæld. Dets arbejdskapital er:

$ 140.000 Omsætningsaktiver - $ 35.000 Kortfristede forpligtelser = $ 105.000 Arbejdskapital