Fejning af kontanter

Et kontant fejesystem (også kendt som fysisk pooling) er designet til at flytte kontanterne i en virksomheds fjerntliggende bankkonti til en central koncentrationskonto, hvorfra det lettere kan investeres. Ved at koncentrere kontanter ét sted kan en virksomhed placere midler i større finansielle instrumenter til højere afkast. Kontantfejning er beregnet til at ske i slutningen af ​​hver hverdag, hvilket betyder, at et stort antal fejetransaktioner kan opstå i løbet af et år.

Fejning kan ske fuldt automatiseret, så længe en virksomhed opbevarer alle sine bankkonti i en enkelt bank, hvor banken kan overvåge kontosaldoer. Da flere banker nu spænder over hele lande, er det ikke særlig vanskeligt at finde banker, der kan levere omfattende fejetjenester på tværs af brede geografiske regioner.

Nulbalancekontoen

En måde at implementere et kontant fejesystem på er nulbalancekontoen (ZBA). En ZBA er normalt en kontrolkonto, der automatisk finansieres fra en central konto i et beløb, der er tilstrækkeligt til at dække præsenterede checks. For at gøre dette beregner banken mængden af ​​alle checks, der præsenteres mod en ZBA, og betaler dem med en debet til den centrale konto. Også, hvis indskud foretages på en ZBA-konto, flyttes indbetalingsbeløbet automatisk til den centrale konto. Yderligere, hvis en datterkonto har en debet-saldo, overføres kontanter automatisk fra den centrale konto tilbage til datterkontoen i et beløb, der er tilstrækkeligt til at bringe kontosaldoen tilbage til nul. Derudover kan datterselskabskonti indstilles til et specifikt målbeløb i stedet for nul, så der forbliver nogle resterende kontanter på en eller flere konti.

Der er tre mulige ZBA-transaktioner, som alle sker automatisk:

  • Overskydende kontanter flyttes til en central konto
  • Kontanter, der er nødvendige for at opfylde betalingsforpligtelser, flyttes fra den centrale konto til tilknyttede kontrolkonti
  • Kontanter, der er nødvendige for at udligne debet-saldi, flyttes fra den centrale konto til tilknyttede konti

Nettoresultatet af en ZBA er, at en virksomhed beholder det meste af sine kontanter centralt og kun uddeler kontanter fra den centrale konto for at betale for øjeblikkelige behov.

Fejende regler

Der kan oprettes et antal regler i et kontant fejningssystem, der passer til forretningsbehovets kontante behov ved hjælp af hver konto samt for at minimere systemets omkostninger. Regler vedrører normalt:

  • Frekvens . Kontanter kan fejes fra nogle konti med længere intervaller end til andre konti. Nogle konti akkumulerer meget langsomt kontanter og kræver kun lejlighedsvis fejning.
  • Tærskel fejer . Kontanter kan kun fejes, når kontantsaldoen på en konto når et bestemt niveau. Dette minimerer omkostningerne ved at starte fejninger for meget små mængder kontanter.
  • Målbalancer . Et bestemt kontantbeløb kan efterlades på en konto for at sikre, at en bestemt saldo altid er tilgængelig. Dette kan kræve, at kontanter sendes til en konto snarere end den sædvanlige udgående feje. Målsaldoer er nyttige, når de daglige driftsbehov bliver opfyldt lokalt via en konto. For eksempel kan en lokal bank automatisk udtrække sit månedlige servicegebyr fra en konto og opkræve et overtræksgebyr, hvis kontoen ikke indeholder kontanter til at betale servicegebyret.

Feje problemer

Fejning af kontanter skal ikke beskæftiges let, når kontanter flyttes mellem flere forretningsenheders konti, og især når kontanter flyttes over nationale grænser. Fejning af kontanter kan forårsage følgende problemer i forbindelse med renter:

  • Indregning af renteindtægter . Nogle lokale skattejurisdiktioner vil undtage sig, hvis en virksomhed indregner alle sine renteindtægter på virksomhedsniveau, da de kontanter, der genererede renteindtægterne, er placeret på datterselskabsniveau. For at udligne dette problem skal alle optjente renter allokeres tilbage til dattervirksomhederne baseret på det beløb, der er brugt til at generere indtægterne på deres kontanter.
  • Indregning af renteudgifter . Som det var tilfældet med renteindtægter, vil nogle skattejurisdiktioner se, at der registreres et rentegebyr mod de datterselskaber, der krævede en kontant infusion for at undgå en kassekredit. Rentegebyret skal baseres på den rentesats, som selskabet betaler for dets gæld; i mangel af gæld skal du bruge markedsrenten.