Definition af kreditrisiko

Kreditrisiko er risikoen for tab på grund af, at en låntager ikke tilbagebetaler et lån. Mere specifikt henviser det til en långivers risiko for at få sine pengestrømme afbrudt, når en låntager ikke betaler hovedstol eller renter til den. Kreditrisiko anses for at være højere, når låntager ikke har tilstrækkelige pengestrømme til at betale kreditor, eller hvis den ikke har tilstrækkelige aktiver til at afvikle kreditor. Hvis risikoen for manglende betaling er højere, er långiveren mere tilbøjelig til at kræve kompensation i form af en højere rente.

Kreditten, der udvides, er normalt i form af enten et lån eller en kontofordring. I tilfælde af et ubetalt lån kan kreditrisiko resultere i tab af både renter på gælden og ubetalt hovedstol, mens der i tilfælde af en ubetalt tilgodehavende ikke er noget tab af renter. I begge tilfælde kan den part, der yder kredit, også medføre ekstra opkrævningsomkostninger. Desuden kan den part, som kontanter skylder, lide en vis forstyrrelse i sine pengestrømme, hvilket kan kræve dyr gæld eller egenkapital for at dække.

Kreditrisiko er et mindre problem, hvor den sælgende parts bruttofortjeneste ved et salg er ret høj, da den faktisk kun risikerer tab på den relativt lille andel af en tilgodehavende, der består af dens egne omkostninger. Omvendt, hvis bruttomargenerne er små, bliver kreditrisiko et væsentligt problem.

Kreditrisiko er et særligt problem, når en stor del af salget på kredit er koncentreret med et lille antal kunder, da en af ​​disse kunders fiasko alvorligt kan forringe sælgers pengestrømme. En lignende risiko opstår, når der er en stor andel af salget på kredit til kunder i et bestemt land, og det pågældende land lider under forstyrrelser, der forstyrrer betalinger fra dette område.

Der er flere måder at mindske kreditrisikoen på. Et firma, der overvejer at udvide kredit til en kunde, kan reducere sin kreditrisiko mest direkte ved at opnå kreditforsikring på alle fakturaer, der udstedes til kunden (og måske endda være i stand til at fakturere kunden for forsikringsomkostningerne). Et andet alternativ er at kræve meget korte betalingsbetingelser, så kreditrisikoen vil være til stede i en minimal periode. En tredje mulighed er at aflade risikoen på en distributør ved at henvise kunden til distributøren. En fjerde mulighed er at kræve en personlig garanti fra en person, der har betydelige personlige ressourcer.

En långiver, der ønsker at reducere sin kreditrisiko, kan gøre det ved at øge renten på udstedte lån, kræve betydelig sikkerhedsstillelse eller kræve en række gældskonventioner, der gør det muligt for den at kalde lånet, hvis de overtrædes, og at tvinge kunden at afbetale gælden, før det er tilladt at bruge midler på andre aktiviteter (såsom at betale udbytte).

Lignende vilkår

Kreditrisiko er også kendt som standardrisiko.