Forskellen mellem kvalificeret og almindeligt udbytte

Udbytte beskattes på forskellige måder afhængigt af deres klassificering som enten kvalificeret eller almindeligt udbytte. I det væsentlige beskattes kvalificeret udbytte til en lavere sats end almindeligt udbytte. Skattesatsen for almindeligt udbytte er den almindelige skatteprocent, som kan være dobbelt så høj som skattesatsen for kvalificeret udbytte (afhængigt af den gældende skatteklasse). Skatten på kvalificeret udbytte har varieret i de senere år fra 0% til 15% afhængigt af modtagerens skatteklasse. En skat på 20% gælder for dem med høje indkomster.

Hvordan ved jeg, om udbytte er klassificeret som kvalificeret? De grundlæggende kriterier for klassificering af et udbytte som kvalificeret er:

  • Opbevaringsperiode . Udbyttemodtageren skal have haft ejerskab af bestanden i en periode på mere end 60 dage i den 121-dages periode, der begynder 60 dage før ex-udbyttedatoen. Datoen for ex-udbytte defineres som den første dato umiddelbart efter et selskabs bestyrelses erklæring om udbytte, når køberen af ​​en virksomheds aktie ikke har ret til at modtage den næste udbyttebetaling.
  • Betaler . Enheden, der betaler udbyttet, skal enten være et amerikansk selskab eller et udenlandsk selskab, hvis land er kvalificeret i henhold til en skatteoverenskomst med USA, eller et udenlandsk selskab, hvis aktie let handles på en etableret børs inden for De Forenede Stater.

Et udbytte, der kvalificerer sig under disse kriterier, fremgår som sådan på Form 1099-DIV, der udstedes til aktionærerne efter udgangen af ​​hvert kalenderår.

Den betydelige skatteforskel mellem disse to typer udbytter skulle få investorer til at holde deres udbyttebetalende aktier i længere perioder.