Kreditvilkår og kreditomkostninger

Oversigt over kreditvilkår

Kreditvilkår er de betalingskrav, der er angivet på en faktura. Det er ret almindeligt, at sælgere tilbyder betalingsbetingelser til deres kunder for at fremskynde strømmen af ​​indgående kontanter. Dette er især almindeligt for kontantstrammede virksomheder eller dem, der ikke har nogen reservekreditlinje til at absorbere kortsigtede kontantunderskud. Kreditvilkårene, der tilbydes kunder til tidlig betaling, skal være tilstrækkeligt lukrative til, at de ønsker at betale tidligt, men ikke så lukrative, at sælgeren faktisk betaler en uhyre høj rente for brugen af ​​de penge, den modtager tidligt.

Udtryksstrukturen, der bruges til kreditbetingelser, er først at angive antallet af dage, du giver kunder fra fakturadatoen, hvor de kan drage fordel af kreditbetingelserne for tidlig betaling. For eksempel, hvis en kunde skal betale inden for 10 dage uden nogen rabat, er vilkårene "netto 10 dage", mens hvis kunden skal betale inden for 10 dage for at kvalificere sig til 2% rabat, er vilkårene "2/10 ". For at udvide det sidste eksempel, hvis kunden skal betale inden for 10 dage for at opnå en 2% rabat eller kan foretage en normal betaling på 30 dage, angives vilkårene som "2/10 netto 30".

Nedenstående tabel viser nogle af de mere almindelige kreditbetingelser, forklarer hvad de betyder og noterer sig også den effektive rente, der tilbydes kunder med hver enkelt.

Begrebet kreditvilkår kan udvides til at omfatte hele arrangementet, hvorunder betalinger foretages, snarere end blot de vilkår, der er forbundet med tidlig betaling. I så fald er følgende emner inkluderet i kreditvilkårene:

  • Mængden af ​​kredit udvidet til kunden

  • Det tidsrum, inden for hvilket betalinger skal foretages af kunden

  • Betingelser for rabat ved tidlig betaling

  • Den bøde, der skal opkræves, hvis betalingerne er forsinkede

Omkostningerne ved kredit

Du skal være opmærksom på formlen til bestemmelse af den effektive rentesats, som du tilbyder kunder ved brug af rabatvilkår for tidlig betaling. Formeltrinene er:

  1. Beregn forskellen mellem betalingsdatoen for dem, der tager rabatten for tidlig betaling, og den dato, hvor betaling normalt forfalder, og del den i 360 dage. For eksempel, under 2/10 netto 30 vilkår, vil du opdele 20 dage i 360 for at nå frem til 18. Du bruger dette tal til at årliggøre den rente, der beregnes i næste trin.

  2. Træk rabatprocenten fra 100%, og del resultatet i rabatprocenten. For eksempel, under 2/10 netto 30 vilkår, vil du dele 2% med 98% for at nå ud til 0,0204. Dette er den rentesats, der tilbydes gennem kreditvilkårene.

  3. Multiplicer resultatet af begge beregninger sammen for at opnå den årlige rente. For at afslutte eksemplet multiplicerer du 18 med 0,0204 for at nå frem til en effektiv årlig rente på 36,72%.

Den fulde beregning af kreditomkostningerne er således:

Rabat% / (1-Rabat%) x (360 / (Fuld tilladte betalingsdage - Rabatdage))

Regnskab for kreditbetingelser

Når en kunde tager en tidlig betalingsrabat for at betale for en faktura, er regnskabet for transaktionen:

Debet kontant for det modtagne kontantbeløb

Rabat på rabatter for beløbet for rabatten ved tidlig betaling

Tilgodehavende kreditkonti for hele fakturabeløbet

Denne post rydder effektivt fakturaen fra den gamle tilgodehavende rapport, da den nu er betalt fuldt ud.

Tabel over kreditvilkår

Følgende tabel indeholder et antal standardbetalingsbetingelser, hvad de betyder og den effektive årlige rente, der tilbydes under disse kreditvilkår (hvis nogen).