Dage kontant ved hånden

Dage kontant ved hånden er det antal dage, en organisation kan fortsætte med at betale sine driftsudgifter i betragtning af det disponible beløb. Ledere skal være opmærksomme på de kontante dage under følgende omstændigheder:

  • Når en virksomhed starter, og endnu ikke genererer kontanter fra salg.

  • I den lave del af en sæsonbetinget salgscyklus, når der muligvis ikke er noget salg.

  • Under en overgang til en ny produktlinje, når salget af den gamle produktlinje er dårligt og faldende.

En vigtig antagelse ved bestemmelse af kontante dage er, at der ikke er nogen pengestrøm fra salg; i stedet er der kun driftsudgifter, såsom løn, husleje og forsyningsselskaber. For at bestemme størrelsen af ​​disse driftsomkostninger skal du bruge delsomerne driftsomkostninger i resultatopgørelsen og fratrække alle ikke-kontante omkostninger (normalt afskrivninger). Del derefter med 365 for at bestemme mængden af ​​kontantstrøm pr. Dag. Del endelig kontantstrømmen om dagen i det samlede kontante beløb, der er til rådighed. Formlen er:

Kontantbeholdning ÷ ((Driftsomkostninger - Noncash-udgifter) ÷ 365)

For eksempel har et startfirma $ 200.000 kontanter ved hånden. Dens årlige driftsudgifter er $ 800.000, og der er $ 40.000 afskrivninger. Dens dage beregnes kontant ved hånden:

$ 200.000 ÷ (($ 800.000 Driftsudgifter - $ 40.000 Afskrivninger) ÷ 365 dage)

= 96 dage kontant ved hånden

Der er flere problemer med denne måling. For det første er det baseret på en gennemsnitlig daglig pengestrøm, hvilket egentlig ikke er tilfældet. I stedet bruges kontanter ofte klumpet, f.eks. Når leje eller løn betales. Ledelsen har også en tendens til at tage drastiske skridt til at reducere udgifterne, når kontantreserverne falder, så de faktiske driftsdage har tendens til at være længere end angivet af dette forhold. Det er således bedre at bruge en detaljeret pengestrømsanalyse til at bestemme den nøjagtige varighed af de tilgængelige kontanter med regelmæssige opdateringer.