Depositum i transit

Et depositum under transit er kontanter og checks, der er modtaget og registreret af en enhed, men som endnu ikke er registreret i registre for den bank, hvor pengene deponeres. Hvis dette sker ved udgangen af ​​måneden, vises indskuddet ikke i bankudtoget, der udstedes af banken, og det bliver således en afstemningspost i bankafstemningen, der er udarbejdet af virksomheden.

Et depositum i transit finder sted, når et depositum ankommer til banken for sent til, at det kan registreres den dag, eller hvis enheden sender depositumet til banken (i hvilket tilfælde en mail-float på flere dage kan forårsage en yderligere forsinkelse), eller virksomheden har overhovedet ikke sendt depositum til banken.

F.eks. Modtager ABC Corporation den 30. april en check fra en kunde til et beløb på $ 25.000. Den registrerer checken som en kvittering samme dag og deponerer checken i sin bank i slutningen af ​​dagen. Banken registrerer ikke checken i sine bøger før den følgende dag, 1. maj. Når ABCs controller således afslutter bankafstemningen i slutningen af ​​måneden, skal hun tilføje $ 25.000 til den kontantsaldo, der vises på kontoudtoget for at få den til at matche kontantbeholdningen vist i ABCs regnskabsposter.

Når et firma bruger en banklåsekasse, går betalinger fra kunder direkte til banken, på hvilket tidspunkt banken registrerer indskudene og derefter underretter virksomheden om kvitteringerne. I dette tilfælde er der ingen indbetaling under forsendelse, da bankens optegnelser opdateres inden de optegnelser, der føres af virksomheden. Hvis virksomheden er dilatatorisk med at registrere disse indskud, kan der endda være en omvendt indbetaling under transit, hvor banken registrerer oplysningerne godt inden virksomheden.