Tidsplan for forventede kontantindsamlinger

Tidsplanen for forventede kontantindsamlinger er en komponent i hovedbudgettet og angiver de tidsrammer, inden for hvilke kontante indtægter forventes fra kunder. Oplysningerne i denne tidsplan er afledt af salgsoplysningerne angivet i salgsbudgettet. De resulterende oplysninger om, hvornår kontanter vil blive modtaget, indlæses derefter i kontantbudgettet eller budgetteret pengestrømsopgørelse, som bruges til finansplanlægning.

Tidsplanen udarbejdes ved at beregne den procentdel af kreditsalg, der indsamles inden for salgsmåneden og derefter inden for hver af de næste 30-dages tidsspande. Disse procenter anvendes derefter til beregningen af ​​det kontantbeløb, der skal modtages i hver budgetperiode. For eksempel udsteder en virksomhed rutinemæssigt de fleste af sine fakturaer i slutningen af ​​hver måned på 30 dages vilkår og har en historie med at modtage 40% af de relaterede betalinger i den følgende måned, 50% i den næste måned og 10% i måneden efter det. Virksomheden budgetterer med faktureringer på $ 100.000 i januar. Ved hjælp af denne historiske oplevelse udarbejder budgetanalytikeren en tidsplan over forventede kontantindsamlinger, der viser $ 40.000 kvitteringer i februar, $ 50.000 i marts og $ 10.000 i april.Den samme fremgangsmåde anvendes til fakturering for hele året for at færdiggøre tidsplanen.

En mere detaljeret tilgang er at estimere kontantindtægter for bestemte kunder, hvis der er historik med kontante betalinger, der viser et klart betalingsmønster. Kontantindtægterne fra alle andre kunder beregnes derefter ved hjælp af den foregående metode. Denne fremgangsmåde giver en mere raffineret tidsplan for indsamling af kontanter, men det er måske ikke værd at gøre, medmindre der er en væsentlig forskel i timing eller beløb for kontantindtægter.