Formålet med en bankafstemning

En bankafstemning bruges til at sammenligne dine poster med dem i din bank for at se, om der er forskelle mellem disse to sæt records for dine kontanttransaktioner. Den endelige saldo i din version af kontantregistreringerne er kendt som den bogførte saldo, mens bankens version kaldes banksaldoen. Det er meget almindeligt, at der er forskelle mellem de to saldi, som du skal spore og justere i dine egne poster. Hvis du ignorerer disse forskelle, vil der i sidste ende være betydelige afvigelser mellem mængden af ​​kontanter, som du tror, ​​du har, og det beløb, som banken siger, at du faktisk har på en konto. Resultatet kunne være en overtrukket bankkonto, afviste checks og kassekrav. I nogle tilfælde kan banken endda vælge at lukke din bankkonto.

Det er også nyttigt at gennemføre en bankafstemning for at se, om nogen kundechecks er sprunget, eller hvis nogen check, du har udstedt, blev ændret eller endda stjålet og indløst uden din viden. Således er afsløring af svig en vigtig årsag til at gennemføre en bankafstemning. Når der løbende søges efter falske transaktioner, kan det være nødvendigt at afstemme en bankkonto dagligt for at få en tidlig advarsel om et problem. Når det er tid til den årlige revision, vil revisorerne altid undersøge virksomhedens afslutning af bankafstemning som en del af deres testprocedurer, så dette er endnu en grund til at afslutte en afstemning.

Her er nogle af de områder, hvor dine optegnelser kan variere fra bankens optegnelser:

  • Gebyrer . Banken har opkrævet gebyrer for sine tjenester, såsom et månedligt kontogebyr.

  • NSF kontrollerer . Banken har muligvis afvist nogle af dine indskudte checks, fordi den person eller virksomhed, der udsteder kontrollerne, ikke havde tilstrækkelige midler på deres konto (r) til at sende penge til din bank. Disse kaldes NSF-kontroller (ikke tilstrækkelige midler).

  • Optagelsesfejl . Enten har du eller banken muligvis registreret en check eller et depositum forkert.

Nogle organisationer anser bankafstemningen for at være så vigtig, at de foretager en hver dag, hvilket de opnår ved at få adgang til de seneste opdateringer til bankens optegnelser på bankens sikre websted. Dette er særlig vigtigt, hvis et selskab opererer med minimale kontantreserver og har brug for at sikre, at dets registrerede kontantbeholdning er korrekt. En daglig afstemning kan også være nødvendig, hvis du har mistanke om, at nogen på bedragerisk vis trækker kontanter fra bankkontoen.