Kontantforhold

Kontantforholdet sammenligner et selskabs mest likvide aktiver med dets kortfristede forpligtelser. Forholdet bruges til at bestemme, om en virksomhed kan opfylde sine kortsigtede forpligtelser - faktisk om den har tilstrækkelig likviditet til at forblive i forretning. Det er den mest konservative af alle likviditetsmålinger, da det ekskluderer beholdning (som er inkluderet i det aktuelle forhold) og tilgodehavender (som er inkluderet i hurtig ratio). Dette forhold kan være for konservativt, især hvis tilgodehavender let kan konverteres til kontanter inden for en kort periode.

Formlen for likviditetsforholdet er at sammenlægge likvide midler og dividere med kortfristede forpligtelser. En variation, der kan være lidt mere nøjagtig, er at ekskludere påløbne udgifter fra de aktuelle forpligtelser i nævneren af ​​ligningen, da det måske ikke er nødvendigt at betale for disse poster på kort sigt. Beregningen er:

(Likvide beholdninger) ÷ Kortfristede forpligtelser = Kontantforhold

For eksempel har ABC Company $ 100.000 i kontanter og $ 400.000 kontantekvivalenter på sin balance i slutningen af ​​maj. På denne dato er dets nuværende forpligtelser $ 1.000.000. Dens kontante forhold er:

($ 100.000 kontanter + $ 400.000 kontantekvivalenter) ÷ $ 1.000.000 kortfristede forpligtelser

= 0,5: 1 Kontantforhold

Hvis et selskab ønsker at udvise et højt kontantforhold til omverdenen, skal det have en stor mængde kontanter til rådighed fra måledagen, sandsynligvis mere end det er klogt. En anden bekymring er, at forholdet kun måler saldi på et bestemt tidspunkt, hvilket kan variere hurtigt, da tilgodehavender opkræves, og leverandører betales. Derfor er hurtigere forhold et bedre mål for likviditet, der inkluderer tilgodehavender i tælleren af ​​forholdet.

Lignende vilkår

Likviditetsforholdet er også kendt som likviditetsforholdet.