Kontant til kontant cyklus

Cash-to-cash-cyklussen er den periode, hvor en virksomhed betaler kontant til sine leverandører for lagerbeholdning og modtager kontanter fra sine kunder. Konceptet bruges til at bestemme mængden af ​​kontanter, der er nødvendige for at finansiere igangværende operationer, og er en nøglefaktor til estimering af finansieringsbehov. Kontant til kontant beregning er:

Dages beholdning ved hånden + Dages salg udestående - Dages gæld gæld

= Kontant til kontant dage

For eksempel er den beholdning, som en virksomhed besidder, i gennemsnit 40 dage, og dens kunder betaler normalt inden for 50 dage. Modregning af disse tal er en gennemsnitlig gældsperiode på 30 dage. Dette resulterer i følgende kontante til kontante varighed:

40 dages lager + 50 dages udestående salg - 30 dages gæld

= 60 kontant til kontante dage

Dette resultat siger, at en virksomhed skal støtte sine udgifter i en periode på 60 dage. Undersøgelse af komponenterne i denne beregning kan få ledelsen til at foretage flere modregningshandlinger, såsom at formindske mængden af ​​lagerbeholdning, stramme kredit til kunder eller kræve forudbetaling og forhandle længere betalingsbetingelser med leverandører. Beregningen er især nyttig under følgende omstændigheder:

  • Prognoser . Når der er indikationer på, at betalings- eller kvitteringsintervaller sandsynligvis vil ændre sig, så man kan estimere indvirkningen på kontanter.

  • Gendannelser . Når du forsøger at inddrive en virksomhed fra en konkurs situation, hvor kontanter mangler.

  • Dyr gæld . Når gældsomkostningerne er høje, og ledelsen leder efter alternativer, der kræver mindre ekstern finansiering.

  • Udbytte . Når investorer ønsker en udbyttefordeling, og ledelsen skal trække kontanter fra driften for at foretage denne betaling.

Lignende vilkår

Kontanter til kontanter er også kendt som konverteringscyklussen.