Kontant udstrømning

Kontant udstrømning er det beløb, som en virksomhed udbetaler. Årsagerne til disse kontante betalinger falder i en af ​​følgende klassifikationer:

  • Driftsaktiviteter . Eksempler er betalinger til medarbejdere og leverandører.

  • Investeringsaktiviteter . Eksempler er lån til andre enheder eller udgifter til erhvervelse af anlægsaktiver.

  • Finansieringsaktiviteter . Eksempler er betalinger til tilbagekøb af aktier eller udbytte.

Disse generelle kategorier af pengestrømme er placeret inden for pengestrømsopgørelsen, som er et af de regnskaber, som en virksomhed producerer. Mængden af ​​pengestrømme, der er afsløret i pengestrømsopgørelsen, er for den tidsperiode, der er dækket af opgørelsen.

Mængden af ​​kontantudstrømning kan tilsløres ved bogføring under periodiseringsregnskabet, hvor periodiseringer kan registreres, der ændrer mængden af ​​rapporterede udgifter, selvom der ikke er betalt kontanter. Derfor er det nyttigt at undersøge pengestrømmen på opgørelsen af ​​pengestrømme på en trendlinje for at se, om et selskab vinder eller taber kontanter. En komplet viden om likviditetsudstrømning er nødvendig for at sikre, at en virksomhed har tilstrækkelige kontanter (eller kan planlægge at erhverve ny gæld eller sælge aktier) for at sikre, at den forbliver i forretning.