Tilgodehavende tilgodehavender

Tilgodehavende tilgodehavender opstår, når en virksomhed bruger sine tilgodehavende aktiver som sikkerhed på et lån, normalt en kreditlinje. Når tilgodehavender anvendes på denne måde, begrænser långiveren typisk lånebeløbet til enten:

  • 70% til 80% af det samlede beløb af tilgodehavender; eller

  • En procentdel af tilgodehavender, der falder baseret på tilgodehavendets alder.

Sidstnævnte alternativ er sikrere ud fra långiverens perspektiv (og bruges derfor mere almindeligt), da det giver mulighed for en mere specifik identifikation af de tilgodehavender, der mindst sandsynligvis vil blive opkrævet. For eksempel kan en bank muligvis ikke tillade, at nogen tilgodehavender bruges som sikkerhed, hvis de er mere end 90 dage gamle, 80% af alle tilgodehavender mellem 30 og 90 dage gamle og 95% af alle tilgodehavender, der er 30 dage gamle eller derunder . Långiveren kan også specifikt ekskludere tilgodehavender, som virksomheden har givet usædvanligt lange betalingsbetingelser for. Ved at være denne konservative i beregningen af ​​det maksimale beløb, der skal lånes, beskytter långiveren sig mod at udstede gæld, der ikke kan modregnes fuldt ud af sikkerhedsstillelse i tilfælde af misligholdelse af betalingen.

I henhold til et tilgodehavende pantsættelsesarrangement udfylder det selskab, der er omfattet af ordningen, et lånebasecertifikat efter afslutningen af ​​hver rapporteringsperiode og videresender det underskrevne certifikat til långiveren. Långiveren kan også kræve, at der sendes en kopi af aldersrapporten for månedskonti for modtagelse sammen med certifikatet, hvis långiveren ønsker at spore beløbene på certifikatet tilbage til den underliggende debitoroplysninger. Denne anmodning fremsættes oftest i slutningen af ​​året, ikke for hvert månedligt certifikat.

Lånebasecertifikatet specificerer mængden af ​​udestående tilgodehavender ved afslutningen af ​​rapporteringsperioden i aldersgrupperne specificeret af långiveren, beregner det maksimale tilladte lånebeløb baseret på beløbet for tilgodehavender og angiver det beløb, der faktisk er lånt. Långiveren bruger dette certifikat til at overvåge størrelsen af ​​sikkerhedsstillelse til rådighed, og om det er nødvendigt at justere det gældsbeløb, der er tilgængeligt for virksomheden. Hvis udestående gæld overstiger det tilgodehavende, der er angivet i lånebasiscertifikatet, skal låntager betale dette beløb tilbage til långiveren.

I henhold til en pantaftale har virksomheden ejendomsretten til og er ansvarlig for at indsamle tilgodehavender, ikke långiveren. Selvom långiveren nu har en juridisk interesse i tilgodehavender, er det ikke nødvendigt at underrette kunderne om denne interesse.